Ulga dla pracujących seniorów

glosseniora.pl 4 dni temu

Zdjęcie: senior

Nie pobierasz jeszcze emerytury i przez cały czas pracujesz? Sprawdź, czy przysługuje ci ulga dla pracujących seniorów. To zwolnienie z podatku dochodowego choćby do 85 528 zł rocznie. Kluczowa jest jednak data wypłaty świadczeń i moment przejścia na emeryturę. Ulga dla pracujących seniorów polega na zwolnieniu z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie. Przysługuje ona:

- kobietom, które ukończyły 60 lat,

mężczyznom, którzy ukończyli 65 lat.

Ponadto jednocześnie pracują oraz nie pobierają jeszcze emerytury ani innych określonych świadczeń (np. renty rodzinnej).
Ulga obejmuje przychody uzyskane z:

- pracy na etacie,

- umowy zlecenia,

- działalności gospodarczej (opodatkowanej na zasadach ogólnych, liniowo lub ryczałtem),

zasiłku macierzyńskiego.

Nie obejmuje natomiast przychodów z:

- umów o dzieło,

- praw autorskich,

- najmu,

- kontraktów menedżerskich,

- zasiłków chorobowych.

Uwaga! Aby ulga mogła zostać zastosowana, przychody muszą podlegać ubezpieczeniom społecznym.

Kiedy odprawa emerytalna i ekwiwalent za urlop podlegają uldze?

Wielu seniorów po przejściu na emeryturę otrzymuje jednorazową odprawę oraz ekwiwalent za niewykorzystany urlop. Można odzyskać zapłacony od tych świadczeń podatek, jeżeli spełniony jest najważniejszy warunek: wypłata środków musi nastąpić przed otrzymaniem pierwszej emerytury.

Oznacza to, iż liczy się data przelewu, a nie data złożenia wniosku o emeryturę ani data wydania decyzji przez ZUS. choćby jeżeli decyzja została wydana wcześniej, ale pierwsze świadczenie emerytalne wpłynęło na konto po wypłacie odprawy, senior ma prawo do skorzystania z ulgi.

Przykład:

Pani Maria otrzymała odprawę i ekwiwalent 7 marca 2024 r. Na emeryturę przeszła 26 lutego, a pierwsze świadczenie emerytalne otrzymała 18 marca. Ponieważ środki z odprawy i ekwiwalentu wypłacono przed 18 marca, może skorzystać z ulgi.

Jak skorzystać z ulgi w praktyce?

Jeśli spełniasz następujące warunki:

- w dniu wypłaty odprawy i ekwiwalentu nie pobierałeś jeszcze żadnej emerytury,

- przychody te pochodzą ze stosunku pracy,

podlegałeś ubezpieczeniom społecznym,

możesz w rocznym rozliczeniu PIT:

- wykazać odprawę i ekwiwalent jako dochody objęte ulgą dla seniora,

odzyskać niesłusznie pobrany podatek.

Warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego lub programu do PIT uwzględniającego aktualne przepisy. najważniejsze jest poprawne oznaczenie dat i źródeł przychodów.

Co jeszcze warto wiedzieć?

Ulga przysługuje tylko do momentu otrzymania pierwszej emerytury.
Limit 85 528 zł dotyczy wszystkich przychodów z danego roku objętych ulgą.
Składki na ubezpieczenia społeczne zapłacone od przychodów zwolnionych z podatku nie podlegają odliczeniu. Odliczyć można tylko te, które przypadają na nadwyżkę ponad limit.

Wsparcie dla aktywnych seniorów – kampania „Pracodawca Przyjazny Seniorom” Z myślą o aktywnych zawodowo osobach po 60. roku życia Stowarzyszenie MANKO – Głos Seniora, Międzynarodowy Instytut Rozwoju Społecznego, Fundacja Ius Medicinae, prof. Dorota Karkowska i radca prawny Michał Modro w partnerstwie m.in. z Instytutem Emerytalnym i PZERiI. Patronat honorowy nad kampanią objęli: minister ds. polityki senioralnej Marzena Okła-Drewnowicz, prezes Zakładu ubezpieczeń Społecznych Zbigniew Derdziuk i rzecznik małych i średnich przedsiębiorców, Agnieszka Majewska zainicjowali kampanię „Pracodawca Przyjazny Seniorom”. Jej celem jest promowanie zatrudniania seniorów, przełamywanie stereotypów i wspieranie pracodawców w tworzeniu inkluzywnego środowiska pracy.

W kampanii przewidziano:

konsultacje z pracodawcami na temat barier i potrzeb,
cykl konferencji edukacyjnych dla seniorów i firm,
przyznawanie tytułu „Pracodawcy Przyjaznego Seniorom” placówkom spełniającym określone kryteria.

To inicjatywa, która łączy aktywizację zawodową z realnym wsparciem – także poprzez informowanie o przysługujących ulgach, takich jak ta przedstawiona w artykule.

Nie daj fiskusowi więcej, niż musisz!

Jeśli jesteś aktywnym zawodowo seniorem i masz otrzymać odprawę, zadbaj o to, by wypłata nastąpiła przed pierwszą emeryturą. choćby jeżeli już ją otrzymałeś, warto sprawdzić, czy przypadkiem nie należy Ci się zwrot nadpłaconego podatku.
Nie rezygnuj z pieniędzy, które legalnie Ci się należą. Każda odzyskana złotówka to twój realny zysk.