Praca na kamerkach a podatek – kiedy działalność wymaga rejestracji firmy?
Praca na kamerkach internetowych, w tym o charakterze erotycznym, stała się dla wielu osób regularnym źródłem dochodu. Niezależnie od charakteru tej pracy, najważniejsze znaczenie mają sposób jej wykonywania oraz wysokość i regularność przychodów. W związku z tym pojawia się pytanie: czy i kiedy konieczne jest zarejestrowanie działalności gospodarczej?
Praca na kamerkach a podatek
Każdy dochód uzyskany z pracy na kamerkach w Polsce podlega opodatkowaniu. Oznacza to, iż choćby jeżeli nie prowadzisz formalnie zarejestrowanej działalności, masz obowiązek rozliczyć się z urzędem skarbowym.
W zależności od formy działalności, przychody mogą być uznane za:
- przychody z działalności wykonywanej osobiście,
- inne źródła,
- działalność gospodarczą.
Wybór odpowiedniej formy rozliczenia zależy od częstotliwości i zorganizowania działań.
Kiedy trzeba zarejestrować firmę?
Działalność nierejestrowana
Jeśli Twoje występy są okazjonalne, niepromowane, a przychody nie przekraczają 75% minimalnego wynagrodzenia miesięcznego (czyli ok. 2700 zł brutto w 2025 roku), możesz działać w ramach działalności nierejestrowanej.
W takim przypadku prowadź uproszczoną ewidencję przychodów, wystawiaj rachunki na żądanie klienta lub platformy oraz wykaż dochód w rocznym zeznaniu PIT.
Działalność gospodarcza
Jeśli jednak Twoja aktywność ma charakter zorganizowany i ciągły (np. regularne transmisje), przynosi znaczące dochody i odbywa się w sposób profesjonalny, fiskus może uznać ją za działalność gospodarczą, choćby jeżeli formalnie nie została zarejestrowana.
Wówczas masz obowiązek:
- zarejestrować działalność w CEIDG,
- prowadzić odpowiednią księgowość,
- opłacać składki ZUS,
- rozliczać podatek dochodowy,
- ewentualnie zarejestrować się jako płatnik VAT, jeżeli przekroczysz limit obrotów lub świadczysz usługi podlegające opodatkowaniu VAT.
Czy musisz płacić VAT?
Z reguły osoby pracujące na kamerkach nie mają obowiązku rejestracji jako podatnik VAT, dopóki nie przekroczą limitu 200 000 zł obrotu rocznie i nie świadczą usług objętych obowiązkiem VAT. Jednak niektóre platformy mogą wymagać takiej rejestracji – warto to zweryfikować przed rozpoczęciem współpracy.
Co grozi za brak rejestracji działalności?
Jeśli urząd skarbowy stwierdzi, iż prowadzisz działalność gospodarczą bez rejestracji, może:
- nałożyć karę za prowadzenie działalności bez wpisu do CEIDG,
- wymagać zapłaty zaległych podatków wraz z odsetkami,
- wszcząć postępowanie skarbowe.
W skrajnych przypadkach może zostać wszczęte również postępowanie karno-skarbowe. Dlatego warto działać świadomie i – zwłaszcza przy większych przychodach – skonsultować się z doradcą podatkowym lub prawnikiem.
Dyrektywa DAC-7 a praca na kamerkach – nowe obowiązki dla osób pracujących online
Od 1 lipca 2024 roku w Polsce obowiązuje unijna dyrektywa DAC-7, mająca na celu zwiększenie przejrzystości podatkowej w działalności internetowej. Nakłada ona obowiązek na operatorów platform cyfrowych raportowania przychodów użytkowników korzystających z platform w celach komercyjnych.
W praktyce nowe regulacje oznaczają, iż serwisy takie jak OnlyFans, WatchMeMore, Zbiornik czy ShowUp mają obowiązek raportowania do organów podatkowych danych użytkowników, którzy w ciągu roku kalendarzowego dokonali ponad 30 transakcji lub ich łączne przychody przekroczyły 2000 euro.
Obowiązek ten działa z mocą wsteczną – obejmuje dochody uzyskiwane od 1 stycznia 2023 roku. Pierwsze raporty mają zostać przekazane administracji podatkowej do końca lutego 2025 roku.
Zakres przekazywanych danych obejmuje m.in.:
- imię, nazwisko oraz adres zamieszkania użytkownika,
- numer identyfikacyjny podatnika (np. NIP lub PESEL),
- dane o rachunku bankowym,
- wysokość wygenerowanych przychodów.
W przypadku, gdy użytkownik nie dostarczy wymaganych danych, platforma zobowiązana jest do wstrzymania wypłat oraz ograniczenia dostępu do funkcjonalności serwisu – m.in. publikowania materiałów i kontaktu z odbiorcami – do czasu uzupełnienia informacji.
Nie ryzykuj- sprawdź jak poprawnie się rozliczyć
Zagadnienie “praca na kamerkach a podatek” nie jest oczywiste. Dla uzyskania szczegółowych informacji oraz indywidualnej analizy sytuacji warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub prawnikiem specjalizującym się w prawie podatkowym.
Szukasz jasnych odpowiedzi dopasowanych do Twojej sytuacji? Odwiedź blog 50 twarzy prawa i sprawdź jak wygląda rozliczenie pracy na kamerkach z perspektywy prawa podatkowego.
Tekst promocyjny
