Sprawa budzi jednak sporo wątpliwości, dlatego — jak informuje dziennik Fakt — Ministerstwo Finansów odpowiedziało na pytania dziennikarzy i wyjaśniło zasady korzystania z tej ulgi.
To nie są nasze pytania – to właśnie redakcja „Faktu” zwróciła się do resortu o interpretację przepisów.
Ministerstwo Finansów wyjaśnia zasady ulgiResort potwierdził, iż w ramach tzw. ulgi rehabilitacyjnej można odliczyć wydatki związane z pobytem w sanatorium. Co ważne, dotyczy to zarówno turnusów finansowanych przez NFZ, jak i tych opłacanych prywatnie.
Nie ma znaczenia forma pobytu — najważniejsze jest to, czy spełnione są warunki do skorzystania z ulgi, w tym posiadanie orzeczenia o niepełnosprawności.
Jednocześnie Ministerstwo jasno wskazuje, iż odliczeniu podlegają wyłącznie koszty faktycznie poniesione przez podatnika. Oznacza to, iż wszelkie dopłaty z NFZ lub innych instytucji nie mogą zostać uwzględnione w rozliczeniu.
Co dokładnie można odliczyć?Z odpowiedzi udzielonych przez Ministerstwo Finansów wynika, iż podatnicy mogą uwzględnić m.in. koszty pobytu na turnusie rehabilitacyjnym oraz opłaty za leczenie uzdrowiskowe.
W określonych przypadkach możliwe jest także rozliczenie kosztów pobytu opiekuna, jednak dotyczy to wyłącznie osób z I grupą inwalidztwa lub dzieci do 16. roku życia.
Wciąż obowiązuje także limit dotyczący używania samochodu do celów rehabilitacyjnych — wynosi on 2280 zł rocznie. Co istotne, w tym przypadku nie trzeba posiadać faktur, ale na żądanie urzędu należy udowodnić prawo do ulgi.
Ministerstwo Finansów nie planuje w tej chwili zmian w przepisach dotyczących ulgi rehabilitacyjnej w 2026 roku.
Nie każdy emeryt skorzystaJak zwraca uwagę Piotr Juszczyk, ekspert podatkowy inFaktu w rozmowie z „Faktem”, nie wszyscy seniorzy będą mogli realnie skorzystać z tej ulgi.
Kluczowy jest jeden warunek — trzeba faktycznie płacić podatek dochodowy.
Od 2022 roku obowiązuje wysoka kwota wolna od podatku wynosząca 30 tys. zł. jeżeli roczna emerytura nie przekracza tego poziomu, podatek nie występuje, a tym samym nie ma od czego odliczyć ulgi.
Ile można zyskać?Ulga rehabilitacyjna obniża dochód, a nie sam podatek. W praktyce oznacza to, iż korzyść wynosi najczęściej około 12 proc. poniesionych wydatków.
Przykładowo, przy rocznej emeryturze na poziomie 35 tys. zł i wydatkach na sanatorium w wysokości 5–6 tys. zł, oszczędność może sięgnąć choćby 600 zł.
Z kolei osoby z niższymi dochodami, które nie płacą podatku, nie odczują żadnej korzyści finansowej.
Czas ucieka — termin do końca kwietniaWarto pamiętać, iż rozliczenie PIT za 2025 rok należy złożyć do 30 kwietnia 2026 roku. Choć urząd skarbowy przygotowuje wstępnie wypełnione deklaracje, najczęściej nie uwzględniają one przysługujących ulg.
Dlatego podatnicy powinni samodzielnie sprawdzić, czy mogą skorzystać z odliczeń — szczególnie w przypadku kosztów leczenia i rehabilitacji.
Wnioski są jasne: ulga na sanatorium może przynieść realne oszczędności, ale tylko wtedy, gdy spełnione są wszystkie warunki.
