Przy rozliczeniu PIT może bowiem pojawić się nadpłata podatku pobranego m.in. od trzynastej i czternastej emerytury. Według przykładowych wyliczeń zwrot może wynieść choćby około 373 zł. Pieniądze nie trafią jednak do wszystkich, a na ich wypłatę trzeba będzie poczekać do 2027 roku.
ZUS zakończył wypłatę czternastych emeryturZakład Ubezpieczeń Społecznych poinformował 25 września, iż zakończył tegoroczną akcję wypłaty czternastek dla emerytów i rencistów. Dodatkowe świadczenie przyznano niemal 6,3 mln osób, a jego łączna wartość przekroczyła 9,2 mld zł brutto. Do wypłaty pozostają jeszcze świadczenia dla osób pobierających świadczenia przedemerytalne – mają je otrzymać najpóźniej 1 października.
W 2026 roku pełna czternasta emerytura wynosi 1978,49 zł brutto, czyli tyle samo co obowiązująca od marca najniższa emerytura. Pełną kwotę otrzymały osoby, których podstawowe świadczenie nie przekraczało 2900 zł brutto. Powyżej tej granicy zastosowano zasadę „złotówka za złotówkę”.
Czternastka nie była jednak wypłacana w pełnej kwocie netto. ZUS potrącał z niej składkę zdrowotną, a w odpowiednich przypadkach również zaliczkę na podatek dochodowy.
Część podatku może wrócić do senioraI właśnie pobrana zaliczka na PIT może mieć znaczenie podczas przyszłorocznego rozliczenia.
W Polsce kwota wolna od podatku wynosi 30 tys. zł rocznie, a kwota zmniejszająca podatek to 3600 zł. Dopiero po zsumowaniu wszystkich opodatkowanych dochodów za cały 2026 rok będzie można ustalić rzeczywistą wysokość należnego podatku.
Jeżeli w ciągu roku płatnik pobrał od emeryta więcej zaliczek, niż wynika z jego rocznego rozliczenia, powstanie nadpłata. Urząd skarbowy będzie musiał ją zwrócić.
Dotyczy to także podatku pobranego przy wypłacie dodatkowych świadczeń, takich jak trzynasta i czternasta emerytura.
Nawet 373 zł zwrotu. Kto może tyle dostać?„Super Biznes” przedstawił przykładowe wyliczenia dla seniorów otrzymujących stosunkowo niskie emerytury. Nie są to jednak gwarantowane kwoty – ostateczny wynik będzie zależał od całego rozliczenia podatnika.
Według tej symulacji senior otrzymujący emeryturę w wysokości 1978,49 zł brutto miesięcznie może odzyskać około 320 zł. Przy emeryturze 2000 zł zwrot oszacowano na około 325 zł, a przy 2100 zł – na około 349 zł.
Najwyższa wskazana w wyliczeniach kwota dotyczy osoby pobierającej 2200 zł brutto miesięcznie. W takim przypadku możliwy zwrot oszacowano na około 373 zł.
Przy wyższej emeryturze potencjalny zwrot zaczyna jednak spadać. Dla świadczenia 2300 zł brutto oszacowano go na około 302 zł, natomiast przy 2400 zł – na około 151 zł. W przedstawionej symulacji przy emeryturze 2500 zł zwrotu już nie było.
Dlaczego osoba z wyższą emeryturą może dostać mniej?Na pierwszy rzut oka może wydawać się to zaskakujące. Wyższa emerytura nie oznacza jednak większego zwrotu podatku.
Im większe są roczne dochody podatnika, tym większą część kwoty wolnej wykorzystuje on przy obliczaniu należnego podatku. W pewnym momencie pobrane w ciągu roku zaliczki odpowiadają już podatkowi, który faktycznie powinien zostać zapłacony.
Dlatego osoba z emeryturą 2200 zł może według przykładowej kalkulacji uzyskać wyższy zwrot niż senior otrzymujący 2400 zł.
Nie powinno się przy tym patrzeć wyłącznie na samą miesięczną emeryturę. W rozliczeniu liczą się wszystkie dochody opodatkowane według skali, a kwota wolna 30 tys. zł jest wspólna dla tych dochodów.
Trzynastka także ma znaczenieW 2026 roku trzynasta emerytura również wynosiła 1978,49 zł brutto i była wypłacana automatycznie razem z kwietniowym świadczeniem.
Jeżeli senior dostał pełną trzynastkę oraz pełną czternastkę, łączna wartość obu dodatkowych świadczeń wyniosła 3956,98 zł brutto.
Od obu świadczeń mogły zostać pobrane zaliczki na podatek. Dopiero roczny PIT pokaże, czy ich część stanowiła nadpłatę.
To właśnie dlatego potencjalnego zwrotu nie należy traktować jako „piętnastej emerytury” czy kolejnego dodatku od państwa. To po prostu rozliczenie podatku, który został wcześniej pobrany.
Nie każdy senior zobaczy 373 złKwota 373 zł jest jedynie przykładem wynikającym z określonej symulacji.
Ostateczna wysokość zwrotu może być inna, jeżeli senior uzyskiwał dodatkowe dochody, np. z pracy, umów, najmu czy innych źródeł opodatkowanych według skali. Znaczenie mogą mieć również przysługujące ulgi i odliczenia.
Dlatego dwie osoby otrzymujące identyczną emeryturę nie muszą dostać takiego samego zwrotu podatku.
Co więcej, u części seniorów nadpłata w ogóle nie powstanie.
Pieniądze dopiero w 2027 rokuNa ewentualny zwrot trzeba będzie poczekać do rozliczenia dochodów za 2026 rok.
Jeżeli zasady pozostaną analogiczne do obecnych, przygotowane przez administrację skarbową zeznania będzie można sprawdzić w usłudze Twój e-PIT od 15 lutego 2027 roku. W ostatnim sezonie rozliczeniowym usługa była udostępniana właśnie od 15 lutego.
Osoba, która chce otrzymać pieniądze możliwie szybko, powinna sprawdzić przygotowane zeznanie, upewnić się, iż zawiera prawidłowe dane oraz uzupełnić ewentualne ulgi, których system nie uwzględnił automatycznie.
Przy zeznaniu złożonym elektronicznie urząd skarbowy ma do 45 dni na zwrot nadpłaty. Przy deklaracji papierowej termin wynosi do trzech miesięcy.
Nie trzeba składać wniosku do ZUSSeniorzy nie powinni w tej sprawie składać żadnego dodatkowego wniosku o 373 zł do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
ZUS odpowiadał za wypłatę trzynastej i czternastej emerytury oraz pobranie należnych zaliczek. Ewentualny zwrot będzie wynikał natomiast z rocznego rozliczenia PIT i zostanie dokonany przez urząd skarbowy, a nie przez ZUS.
Warto o tym pamiętać także ze względu na oszustów. Wiadomość SMS lub e-mail nakłaniająca do kliknięcia linku i „złożenia wniosku o zwrot 373 zł po czternastce” powinna od razu wzbudzić podejrzenia.
Czternastka już na kontach, ale PIT może przynieść jeszcze jeden przelewDla większości emerytów wrześniowa wypłata czternastki zamknęła tegoroczną serię dodatkowych świadczeń. Jest jednak grupa seniorów, dla której finansowe rozliczenie trzynastej i czternastej emerytury zakończy się dopiero w przyszłym roku.
Dopiero PIT za 2026 rok pokaże, czy fiskus powinien oddać część pobranych zaliczek. W przykładowych wyliczeniach kwota zwrotu sięga 373 zł, ale nie jest to stawka gwarantowana ani przysługująca każdemu emerytowi.
Najważniejszym momentem będzie więc przyszłoroczne rozliczenie podatkowe. Wtedy senior będzie mógł sprawdzić, czy po trzynastce i czternastce rzeczywiście czeka na niego jeszcze jeden przelew.
